N°: 231
CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA
AÑO: 2019
AUTOR: PEDRO RAMÓN GIMÉNEZ CABRERA
RESUMEN:
“AUDÍTORIA FORENSE EN LOS PROCESOS DE GESTIÓN DE UN BANCO PÚBLICO CON PLAZA EN LA CIUDAD DE FRAM, AÑO 2018” , tuvo como objetivo general “indicar los proceso operativos en un banco público de la ciudad de Fram, y la aplicación de la normas y procedimientos establecidos por la auditoria forense para la prevención de fraudes”, y de la misma se desprenden los objetivos específicos “indicar cuales son los procedimientos de control aplicados para la realización una auditoria forense en un banco público de la ciudad de Fram”, se ha utilizado como marco metodológico el descriptivo de tipo documental. El trabajo tomo forma a partir de las revisiones de documentos nacionales e internacionales sobre la auditoria forense implementado en los bancos del sector público, de carácter no experimental. Se aborda el tema referido a la Auditoria Forense, Doctrinas y Jurisprudencia de diseño documental. Estuvo orientada a analizar la figura de la Auditoria Forense. Se aplicó en la investigación de fraudes en el sector público, en especial ante delitos tales como, enriquecimiento ilícito, peculado, cohecho, soborno, malversación de fondos, etc. La Auditoría Forense es una ciencia que permite reunir y presentar información financiera, contable, legal, administrativa e impositiva, de una forma que será aceptada por una corte de jurisprudencia cómo prueba contra los perpetradores de un delito. El auditor forense puede desempeñarse tanto en el sector público como privado, presentando apoyo procesal que va desde la recolección de pruebas y el peritaje. Su labor no solamente se destaca en las investigaciones en curso, sino en las etapas previas al fraude, es decir, actúa realizando investigaciones y cálculos que permitan determinar la existencia de un delito y su cuantía, para definir si se justifica el inicio de un proceso. Por lo expuesto puedo concluir este trabajo de investigación afirmando que la observancia y la aplicación de los métodos de la Auditoría Forense resultan altamente efectivos en la lucha contra los delitos económicos.
Palabras-claves: Auditoría forense, banco, tesorería.