N°: 24
CARRERA: MAESTRÍA EN AUDITORÍA
AÑO: 2018
AUTOR/A: EDITH VIVIANA MARTÍNEZ DE LUCERO
RESUMEN:
El desarrollo de este trabajo de investigación fue producto de la necesidad de contar con sistemas de control que colaboren hacia el progreso de las actividades y operaciones ejecutadas en la empresa Cocoliso S.A. en los sectores de tesorería y recursos humanos. El estudio de esta investigación realizada ha determinado la existencia de deficiencias en el control interno dentro del proceso de las operaciones del sector de tesorería, tales como: ausencia de conciliaciones bancarias, autorización verbal del jefe y falta de segregación de funciones, personal no calificado, excesivo efectivo en caja. En cuanto a los resultados de la evaluación del control interno en el sector de recursos humanos debe desarrollar las acciones inherentes a partir de la convocatoria, selección, análisis del puesto de trabajo, inducción al trabajo, capacitación del personal, recompensas económicas y cese del trabajador, con la finalidad de retener al talento humano que demuestre una motivación de compromiso con la empresa. En el marco de este análisis hace extensivo la necesidad de contar con un sistema de control interno, con los manuales de funciones y procedimientos, así como el establecimiento de políticas que le permitirán a la empresa, con medios más apropiados, lograr sus objetivos y metas propuestas. Se recurrió a la investigación descriptiva, que permite descubrir las posibles causas y efectos del problema; el Método Sistémico, para establecer un orden organizado de carácter administrativo y operacional, y la observación, entrevista, cuestionario, para recopilar elementos de juicio apropiados y suficientes.
PALABRAS CLAVES: Control - Sistema.