Nº 45
PROGRAMA DE POSGRADO: MAESTRÍA EN AUDITORÍA Y CONTROL
AÑO: 2019
AUTORA: MARÍA CLAUDIA QUINTANA VELAZCO
RESUMEN:
El tema de la presente investigación es la prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo dentro de entidades financieras. El objetivo general es evaluar el cumplimiento de los procesos relacionados a la prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en una entidad financiera de la ciudad de Encarnación durante el primer trimestre del año 2019. La investigación tiene un enfoque cuali- cuantitativo basado en el estudio de procesos, es no experimental dado que los procesos fueron observados en un ambiente cotidiano, transversal ya que considera un período determinado y descriptivo considerando la realidad de la situación, los puntos relevantes de la prevención y los procesos que involucra. A partir de los resultados obtenidos se ha comprobado que la Entidad posee una muy buena gestión del riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, pero aun así hay debilidades en algunos procesos como la política conozca a su cliente, que constituye una de las políticas más importantes de la entidad. El riesgo de lavado de dinero y los riesgos asociados, pueden ser minimizados a partir de una adecuada estructura organizacional, políticas y procedimientos adecuados y la capacitación constante de las personas vinculadas a la entidad.
PALABRAS CLAVES: Lavado de dinero – Financiamiento del terrorismo – Entidades financieras – Conozca a su cliente.