N° 55. ANÁLISIS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ESTABLECIDO PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO, FT Y PF EN LOS PROCESOS DE DEPÓSITOS EN CUENTAS EN LA SUCURSAL DE UN BANCO PÚBLICO DE LA CIUDAD DE MARÍA AUXILIADORA, EN EL ÚLTIMO SEMESTRE DEL 2018

Nº 55
PROGRAMA DE POSGRADO: MAESTRÍA EN AUDITORÍA Y CONTROL
AÑO: 2019
AUTOR: HERALDO IVÁN ALONSO ZACARÍAS

RESUMEN:

Este trabajo analizó el sistema de control interno establecido para la prevención del lavado de dinero, FT y PF, en los procesos de depósito de cuentas. El lavado de dinero a través del banco es el más utilizado, debido a la variedad de productos y servicios que ofrecen. El país sancionó la Ley 1015 que tipifica el delito de lavado en 1997 como parte del proceso de estandarización de las normas internacionales. El trabajo se llevó a cabo mediante la aplicación de cuestionarios estandarizados con componentes de la Resolución 70 y la estructura de control interno para entidades públicas, MECIP, dirigida al oficial de cumplimiento del banco público. Los resultados obtenidos muestran que, debido a la aplicación de sus métodos y regulaciones de prevención, su sistema de control interno está en riesgo moderado con respecto a los procesos de depósito, per con posibilidades de pasar a un riesgo bajo.

PALABRAS CLAVES: Lavado de Dinero – Financiamiento del Terrorismo – Prevención – Control Interno.