Nº 61
PROGRAMA DE POSGRADO: MAESTRÍA EN AUDITORÍA Y CONTROL
AÑO: 2019
AUTOR: JOSÉ RUBÉN TALAVERA CABRERA
RESUMEN:
El trabajo de investigación se efectuó en la empresa “Trans Agro S.A.” en el sector caja, se ha tomado la decisión de realizar una evaluación del sistema de control interno en el primer semestre del año 2019 en la empresa ubicada en la ciudad de Obligado aplicando el método COSO. Con el objeto de conocer cuál es el desempeño actual que efectúan para poder determinar el nivel de eficiencia en cuanto al control interno se refiere, el trabajo se efectuó mediante un modelo de cuestionario con preguntas para responder de la siguiente manera: Sí/no y no aplica, aplicado a las personas responsables en el rubro con 48 preguntas para identificar las debilidades de dicha empresa. utilizando el enfoque descriptivo que permitió describir la distribución de variables, tuvo como población a las personas encargadas en el sector caja. Los resultados obtenidos indican que en la empresa existe una falta de control generando una distribución desorganizada en cuanto a las funciones, falta de conocimiento del manual procedimientos comunicado al director de la empresa por el auditor externo (Eisen consultora – Carolina Bogado), a través de estas fallas la empresa cuenta con una probabilidad de que los personales del sector analizado puedan cometer errores.
PALABRAS CLAVES: Evaluación – Sistema de control interno – Caja.