Nº 65
PROGRAMA DE POSGRADO: MAESTRÍA EN AUDITORÍA Y CONTROL
AÑO: 2019
AUTORA: MIRTA GRACIELA GONZÁLEZ GÓMEZ
RESUMEN:
El proceso del trabajo de investigación se efectuó en la empresa “LA EMPRENDEDORA” en el sector caja, se ha tomado la decisión de realizar una evaluación del sistema de control interno en el primer trimestre del 2019 en la empresa ubicada en la ciudad de Hohenau aplicando el método coso. Con el objeto de conocer cuál es el manejo actual que realizan para poder determinar el nivel de eficiencia en cuanto al control interno se refiere, el trabajo se efectuó mediante un modelo de cuestionario con preguntas para responder de tres formas sí/no y no aplica, aplicado a las personas encargadas en el sector con 48 preguntas para identificar las deficiencias de dicha empresa. utilizando el enroque descriptivo que permitió describir la distribución de variables, tuvo como población a las personas encargadas en el sector caja. Los resultados obtenidos indican que en la empresa existe una falta de control generando una distribución desorganizada en cuanto a las funciones, falta de conocimiento del manual de procedimientos que se encuentran definidas desde el año 2018 que fue realizado por el director de la empresa con un auditor externo (Eisen Consultora – Carolina Bogado), pero no están a conocimiento de los personales para que sean respetados, a través de estas fallas la empresa cuenta con una probabilidad de que los personales del sector analizado puedan cometer errores.
PALABRAS CLAVES: Control Interno.