Nº 110
PROGRAMA DE POSGRADO: MAESTRÍA EN AUDITORÍA Y CONTROL
AÑO: 2024
AUTORA: SUSANA ELIZABETH HERWIG FLECHA
RESUMEN:
A medida que avanza la globalización empresarial, los controles internos deben seguir el mismo ritmo, intensificándose, con nuevos mecanismos y procedimientos de control, con el fin de lograr un alto grado de aseguramiento de los activos de la empresa, es por eso que el presente trabajo tiene como objetivo principal realizar una evaluación del sistema de control interno del sector de tesorería de la empresa El Sur S.R.L. de la ciudad de Juan León Mallorquín del año 2024, para poder cumplir con los lineamientos expuestos y analizar los procesos actuales de dicho sector, utilice instrumentos validados para la recolección de datos, donde opté por una metodología de investigación cuantitativa, que mediante la entrevista y la observación que realicé me permitió arrojar un resultado estadísticamente medible, con un diseño transversal ya que la investigación se enfoca en un periodo de tiempo determinado que inicia a partir del 20 hasta el 24 de mayo del 2024, la investigación se basa en un muestreo no probabilístico intencional, pues la investigación va dirigida a un grupo de cuatro personas previamente seleccionadas que brindaron las informaciones necesarias y exactas acerca de lo que pretendía evaluar, sobre una población de 120 personas, instrumentos cuyos resultados me brindo evidencias que sustenta las opiniones y recomendaciones enfocadas en la importancia de contar con un manual de funciones bien estructurado para el área de tesorería, que brindará una mayor seguridad en cuanto a los controles y procesos efectuados, para poder asegurar de manera razonable los activos de la empresa, logrando mitigar cualquier tipo de riesgo existente dentro de los procesos del sector de tesorería que podría afectar directamente a la consecución de los objetivos de la empresa ya sea a corto o largo plazo.
PALABRAS CLAVES: Evaluación – Control – Análisis – Procesos – Evidencia.